IRPF 2026 • Ano-base 2025 • Digitall Corp BR

O que pode ser deduzido no Imposto de Renda?

Um guia direto e visual para entender despesas dedutíveis, limites, documentos e cuidados antes de escolher entre declaração completa e simplificada.

Atenção: este guia organiza informações gerais sobre deduções. A conferência final deve considerar os comprovantes do contribuinte e as regras vigentes no programa oficial da Receita Federal.
Escolha do modelo

O programa compara os modelos, mas você precisa organizar os dados.

Quem tem gastos relevantes com saúde, dependentes, educação, previdência ou pensão normalmente precisa simular com atenção a declaração completa.

Declaração completa

Permite detalhar despesas dedutíveis, respeitando os limites de cada categoria.

Todas

Saúde, educação, dependentes, pensão, PGBL, doações e livro-caixa.

Declaração simplificada

Troca as deduções por um desconto padrão aplicado sobre a renda tributável.

20%

Limitado a R$ 16.754,34, sem detalhamento de despesas.

Categorias

Deduções que merecem atenção.

O ponto central é comprovação: nota fiscal, recibo correto, identificação do beneficiário e coerência entre pagamento e serviço declarado.

Saúde

Sem limite
  • Consultas médicas, psicológicas, odontológicas e psiquiátricas.
  • Internações, cirurgias, exames laboratoriais e de imagem.
  • Fisioterapia, fonoaudiologia, plano de saúde, próteses e cadeiras de rodas.
  • Tratamento de saúde no exterior, quando devidamente comprovado.
Não dedutível
  • Medicamentos comprados em farmácia, ainda que com receita.
  • Cirurgias ou procedimentos estéticos sem indicação médica.
  • Despesas já reembolsadas por seguro ou plano de saúde.

Educação

R$ 3.561,50 por pessoa/ano
  • Educação infantil, ensino fundamental e médio.
  • Graduação, pós-graduação, mestrado, doutorado e especialização.
  • Ensino técnico e tecnológico.
Não dedutível
  • Cursos livres, idiomas, reforço escolar, material, uniforme e intercâmbio.

Dependentes

R$ 2.275,08 por dependente/ano
  • Cônjuge ou companheiro(a).
  • Filhos até 21 anos, ou até 24 anos se universitários.
  • Pais, avós e bisavós dentro das regras de renda.
  • Menor sob guarda, irmãos, netos e bisnetos sob guarda judicial.

Pensão alimentícia

Sem limite
  • Valor definido por decisão judicial.
  • Acordo homologado judicialmente.
  • Escritura pública extrajudicial.
Atenção
  • Pagamento informal não é dedutível.
  • Alimentando não deve ser dependente, salvo exceção no ano da separação.

Previdência

INSS sem limite • PGBL até 12%
  • Contribuições ao INSS do empregado ou autônomo.
  • PGBL até 12% dos rendimentos tributáveis anuais.
Não dedutível
  • VGBL não reduz a base tributável.

Doações e livro-caixa

Regras específicas
  • Doações incentivadas podem abater parte do IR devido, conforme regra aplicável.
  • Livro-caixa permite despesas necessárias para autônomos, quando escrituradas corretamente.
Tabela rápida

Resumo dos limites de dedução.

Use a tabela como checklist antes de separar recibos e documentos para o atendimento.

CategoriaLimite anualObservação
SaúdeSem limiteExige comprovação idônea, identificação do beneficiário e serviço compatível.
EducaçãoR$ 3.561,50 por pessoaSomente instrução formal prevista nas regras do IRPF.
DependenteR$ 2.275,08 por dependenteRendimentos do dependente também devem ser informados.
Pensão alimentíciaSem limitePrecisa ter base judicial, homologação ou escritura pública.
PGBLAté 12%Percentual sobre rendimentos tributáveis anuais.
Declaração simplificada20% até R$ 16.754,34Substitui todas as deduções detalhadas.

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A Digitall Corp BR atende presencialmente em Goianápolis-GO e orienta o cliente com clareza antes de qualquer serviço.

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